Общество с ограниченной ответственностью "МиР" ИНН:0548011217 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12819745 ОКВЭД:52.25.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2834254
12104 Запасы на конец предыдущего года342540
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3034254
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года342540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3034254
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года342540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30-66-17
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года34-170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3034254
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года342540
21103 Выручка за отчетный год9121410464
21104 Выручка за предыдущий год14104640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9031382411
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13824750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год92853
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год28-110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год92853
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год28-110
23503 Прочие расходы за отчетный год21666
23504 Прочие расходы за предыдущий год1620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год712-13
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12-130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год316114
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год61140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-24-49-27
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-49-270

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "МиР"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "МиР"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "МиР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-24)/Стоимость активов (30) = -80 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "МиР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (903+0+0) = 1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "МиР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9)/Выручка (912) = 0.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "МиР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-24)/Выручка (912) = -2.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "МиР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МиР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МиР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МиР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "МиР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.8

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.233

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 8.668

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "МиР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0.99%), рентабельность компании (-2.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "МиР"