Общество с ограниченной ответственностью "ЮгТрансХолод" ИНН:0548011231 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12815641 ОКВЭД:29.56.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года42804584
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года458437
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12247134
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года71342125
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года550411728
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года117282162
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года550411728
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года117282162
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года96141
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года140142
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года27380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года267011588
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года115882020
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года540811588
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года115882020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года550411728
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года117282162
21103 Выручка за отчетный год51448199
21104 Выручка за предыдущий год81991815
21203 Себестоимость продаж за отчетный год50367875
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год78751774
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год108324
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год32441
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год108324
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год32441
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год108324
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год32441
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2221
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2128
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год86303
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год30313

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЮгТрансХолод"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЮгТрансХолод"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЮгТрансХолод"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (86)/Стоимость активов (5504) = 1.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЮгТрансХолод"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (108)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5036+0+0) = 2.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЮгТрансХолод"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (108)/Выручка (5144) = 2.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЮгТрансХолод"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (86)/Выручка (5144) = 1.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЮгТрансХолод"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЮгТрансХолод"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЮгТрансХолод"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЮгТрансХолод"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЮгТрансХолод"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.515

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.018

Х5 = Выручка/Активы = 0.935

Индекс Альтмана Z = 1.386

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.386<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЮгТрансХолод"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (2.1%), рентабельность компании (1.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЮгТрансХолод"