МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРВОДОКАНАЛ" ИНН:0548011295 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73928980 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года709624714967824
11504 Основные средства на конец предыдущего года471496782455149
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года709624714967824
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года471496782455149
12103 Запасы на конец отчетного года1790736872
12104 Запасы на конец предыдущего года7368721119
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года274302387120423
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года238712042318466
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года105158232
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года158232113
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года293252476521652
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года247652165219698
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1002877191489476
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года719148947674847
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года300002000025000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года200002500042973
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года127381273812738
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года12738127380
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года292101260323328
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года12603233280
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3344902013676
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года90201367615797
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года752925436174742
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года543617474258770
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года70000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года249951685314734
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года168531473416077
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года249951755314734
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года175531473416077
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1002877191489476
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года719148947674847
21103 Выручка за отчетный год487464420447063
21104 Выручка за предыдущий год442044706345101
21203 Себестоимость продаж за отчетный год532834781749801
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год478174980148870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4537-3613-2738
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3613-2738-3769
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4537-3613-2738
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3613-2738-3769
23303 Проценты к уплате за отчетный год25544
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5440
23403 Прочие доходы за отчетный год153301397
23503 Прочие расходы за отчетный год2647989776
23504 Прочие расходы за предыдущий год989776373
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5676-4656-2121
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4656-212116439
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5676-4656-2121
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4656-212116439
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5676-4656-2121
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4656-212116439
32003 Величина капитала на 31200002500042973
32005 Величина капитала на 3125341360660
32007 Величина капитала на 3190201367615797
32008 Величина капитала на 31543617474258770
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)10000019897
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)16607055963
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)26607075860
33125 Переоценка имущества (Добавочный капитал)16607012738
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)16607012738
33163 Реорганизация юридического лица (Уставный капитал)1000000
33168 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)10000043225
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))567646562121
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)56762038159888
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))567602121
33218 Убыток (ИТОГО)567602121
33003 Величина капитала на 31300002000025000
33005 Величина капитала на 31419482534136066
33007 Величина капитала на 313344902013676
33008 Величина капитала на 31752925436174742
36003 Чистые активы на 31752925436174742
36004 Чистые активы на 315436174742587770
41103 Поступления – всего за отчетный год452794077045991
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год451874075645106
41193 Прочие поступления за отчетный год9214885
41203 Платежи – всего за отчетный год446324154445872
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год242972220028435
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год12198120848829
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год25544
41293 Прочие платежи за отчетный год811272068604
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год647-774119
42103 Поступления – всего за отчетный год144000
42193 Прочие поступления за отчетный год144000
42203 Платежи – всего за отчетный год144000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год144000
43203 Платежи – всего за отчетный год700300560
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год700300560
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-7007000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-53-74119
62503 Прочие за отчетный год144000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год144000
63503 Прочие за отчетный год144000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год144000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРВОДОКАНАЛ"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРВОДОКАНАЛ"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРВОДОКАНАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5676)/Стоимость активов (100287) = -5.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРВОДОКАНАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4537)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (53283+0+0) = -8.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРВОДОКАНАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4537)/Выручка (48746) = -9.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРВОДОКАНАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5676)/Выручка (48746) = -11.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРВОДОКАНАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРВОДОКАНАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРВОДОКАНАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРВОДОКАНАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРВОДОКАНАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.043

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.057

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.012

Индекс Альтмана Z = 2.876

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРВОДОКАНАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.1), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (-9.31%), рентабельность компании (-11.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРВОДОКАНАЛ"