Общество с ограниченной ответственностью "Евроконд" ИНН:0548112423 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70489637 ОКВЭД:15.82

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года30035837610977
11504 Основные средства на конец предыдущего года8376109778818
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года30035837610977
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8376109778818
12103 Запасы на конец отчетного года472203347
12104 Запасы на конец предыдущего года2033471000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5231722
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6082222
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года99581116671
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года811166711022
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31030918727648
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9187276489840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3035788488848
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года884888489515
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года67333918440
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года339184400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года67333918800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года33918800325
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31030918727648
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9187276489840
21103 Выручка за отчетный год309022727026177
21104 Выручка за предыдущий год272352617722180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год253272342223114
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год234222207519767
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год557538483063
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год381341022413
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год557538483063
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год381341022413
23504 Прочие расходы за предыдущий год81718840
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год557529964102
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год299632572413
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10390817
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год453629963285
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год299624401743

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Евроконд"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Евроконд"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Евроконд"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4536)/Стоимость активов (31030) = 14.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Евроконд"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5575)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25327+0+0) = 22.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Евроконд"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5575)/Выручка (30902) = 18.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Евроконд"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4536)/Выручка (30902) = 14.68 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Евроконд"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.48

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.48<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Евроконд"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Евроконд"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Евроконд"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Евроконд"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.01

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.146

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.18

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 45.107

Х5 = Выручка/Активы = 0.996

Индекс Альтмана Z = 20.629

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Евроконд"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.78), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (1.48), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (18.04%), рентабельность компании (14.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Евроконд"