МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ АВТОХОЗЯЙСТВО-2" ИНН:0548112991 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73928997 ОКВЭД:01.41.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года249892374010073
11504 Основные средства на конец предыдущего года23740240700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года249892374010073
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года23740240700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года493798414218
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года984142180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года39510
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года533298424218
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года984242180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года303213358214291
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33582282880
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года334033403340
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года334033400
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года13997139970
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года13997139970
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года481867764300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года677643000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22155241137640
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24113216370
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года816694695451
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года946954510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года816694696651
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года946966510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года303213358214291
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33582282880
21103 Выручка за отчетный год136411930351317
21104 Выручка за предыдущий год19303513170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год135451784847017
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16572470170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9614554300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год273143000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9614554300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год273143000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год17300
23503 Прочие расходы за отчетный год2054820
23504 Прочие расходы за предыдущий год8200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-195812004300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год247643000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-195812004300
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год247643000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-195812004300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год247643000
32003 Величина капитала на 31334000
32005 Величина капитала на 311399700
32007 Величина капитала на 31677600
32008 Величина капитала на 312411300
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))195800
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)195800
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))195800
33218 Убыток (ИТОГО)195800
33003 Величина капитала на 31334003340
33005 Величина капитала на 311399700
33007 Величина капитала на 31481804300
33008 Величина капитала на 312215507640
36003 Чистые активы на 312215507640
36004 Чистые активы на 312411300
41103 Поступления – всего за отчетный год13641051317
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год13641051317
41203 Платежи – всего за отчетный год13247051317
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год12207043645
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год104007672
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год39400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период39400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1958)/Стоимость активов (30321) = -6.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (96)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13545+0+0) = 0.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (96)/Выручка (13641) = 0.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1958)/Выручка (13641) = -14.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.65

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.093

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.713

Индекс Альтмана Z = 1.59

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.59<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (0.65), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (0.7%), рентабельность компании (-14.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники