ООО "БАГРАТИОН" ИНН:0548113106 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95300130 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года15441082649868
12104 Запасы на конец предыдущего года1082649868720
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года892722231
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27222210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года163413558730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13558728690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16341355873869
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1355872869720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11751006798464
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1006798464456
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года45934975405
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34974405264
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года459349750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года349744050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16341355873869
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1355872869720
21103 Выручка за отчетный год2225195426151394
21104 Выручка за предыдущий год1954261513941404
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1854162921651207
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1629216511331236
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3713254500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3254502610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3713254500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3254502610
23503 Прочие расходы за отчетный год1361173227
23504 Прочие расходы за предыдущий год11711610121
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2352084180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2084181600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год235208334160
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год208334160147

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (235)/Стоимость активов (1634) = 14.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (371)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1854+0+0) = 20.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (371)/Выручка (2225) = 16.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (235)/Выручка (2225) = 10.56 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.719

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.144

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.144

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.56

Индекс Альтмана Z = 8.842

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (3.56), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (16.67%), рентабельность компании (10.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники