ООО ТРАНСПОРТНО-ЭКСПЕДИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ "ЕВРО-ТРАНС-АЗИЯ" ИНН:0548113427 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80423832 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года40463484
11504 Основные средства на конец предыдущего года34843500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года40463484
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года34843500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16152
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15254
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года60104
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года104172
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года76256
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года256226
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41223740
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37403726
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года37713740
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года37403726
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41223740
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37403726
21103 Выручка за отчетный год51271203
21104 Выручка за предыдущий год12031018
21203 Себестоимость продаж за отчетный год50961189
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1189936
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3114
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1482
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3114
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1482
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3114
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1482
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3114
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1482

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (31)/Стоимость активов (4122) = 0.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (31)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5096+0+0) = 0.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (31)/Выручка (5127) = 0.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (31)/Выручка (5127) = 0.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.067

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.744

Индекс Альтмана Z = 10.922

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.22), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (0.6%), рентабельность компании (0.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники