Общество с ограниченной ответственностью "Дагагрохолдинг" ИНН:0548114318 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61864252 ОКВЭД:52.25.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года157931794472874923
11504 Основные средства на конец предыдущего года17944728749230
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года157931794472870
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17944728749230
12103 Запасы на конец отчетного года694562641286315670
12104 Запасы на конец предыдущего года626412863156700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2342402389666546
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4023896665460
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года499118171099
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1181710990
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года978610405218460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1040521846233150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25579283492913328238
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2834929133282380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17128169411651316260
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1694116513162600
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года44004484119640
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года44841196400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года44004484119640
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года44841196400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3961924656195
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19246561950
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3655000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года5000000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года405169246560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6924656119780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25579283492913328238
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2834929133282380
21103 Выручка за отчетный год640919230104595894
21104 Выручка за предыдущий год192301045958940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год723020042102375307
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год200421023753070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-821-8122220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-8122225870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-821-8122220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8122225870
23303 Проценты к уплате за отчетный год945195319061630
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1953190616300
23403 Прочие доходы за отчетный год2000330020001330
23404 Прочие доходы за предыдущий год3300200013300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2345353160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5353162870
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год471076357
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10763570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год187428253230
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4282532300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дагагрохолдинг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дагагрохолдинг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дагагрохолдинг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (187)/Стоимость активов (25579) = 0.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дагагрохолдинг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-821)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7230+0+0) = -11.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дагагрохолдинг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-821)/Выручка (6409) = -12.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дагагрохолдинг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (187)/Выручка (6409) = 2.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дагагрохолдинг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дагагрохолдинг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дагагрохолдинг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дагагрохолдинг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дагагрохолдинг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.367

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.027

Индекс Альтмана Z = 4.619

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дагагрохолдинг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (2.42), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (-12.81%), рентабельность компании (2.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дагагрохолдинг"