ООО "Геопром Даг" ИНН:0548114580 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61880067 ОКВЭД:11.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года240600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4336915404
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года69154040
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года55229225
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года229225402
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года48811613429
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11613429402
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года48811614429
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11614429402
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года488429429
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года429429402
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года200000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года918500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1118500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года48811614429
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11614429402
21103 Выручка за отчетный год3009144203480
21104 Выручка за предыдущий год1442034805017
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2271133243284
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1332432844824
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7381096196
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1096196193
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7381096196
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1096196193
23503 Прочие расходы за отчетный год6798500
23504 Прочие расходы за предыдущий год850022
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год59246196
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год246196171
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год59197196
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год197196171

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (59)/Стоимость активов (488) = 12.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (738)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2271+0+0) = 32.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (738)/Выручка (3009) = 24.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (59)/Выручка (3009) = 1.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.121

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.121

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 10.918

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (24.53%), рентабельность компании (1.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники