ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "КАСПИЙ" ИНН:0548114653 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61887508 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5570
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года720
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года84290
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года139360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года36240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1393624
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3624396
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6492
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года920
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года752722
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2722396
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года752722
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2722396
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1393624
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3624396
21103 Выручка за отчетный год315624621797
21104 Выручка за предыдущий год246217971205
21203 Себестоимость продаж за отчетный год306824301777
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год243017771203
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год883220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год32202
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год883220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год32202
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год883220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год32202
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год332518
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год25182
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5572
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год720

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "КАСПИЙ"

Прибыль

Прибыль ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "КАСПИЙ"

Чистые активы

Чистые активы ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "КАСПИЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (55)/Стоимость активов (139) = 39.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "КАСПИЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (88)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3068+0+0) = 2.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "КАСПИЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (88)/Выручка (3156) = 2.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "КАСПИЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (55)/Выручка (3156) = 1.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "КАСПИЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "КАСПИЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "КАСПИЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "КАСПИЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "КАСПИЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.46

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.396

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.633

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.853

Индекс Альтмана Z = 9.458

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "КАСПИЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.12), коэффициент быстрой ликвидности (1.85), коэффициент текущей ликвидности (1.85), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (2.79%), рентабельность компании (1.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "КАСПИЙ"