ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОМОБИЛИСТ" ИНН:0549000930 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25212588 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года163922180
11504 Основные средства на конец предыдущего года221821050
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года163922180
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года221821050
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10102330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10102330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года163932280
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года322823380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-16130370
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года303722650
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18001910
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года191730
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18001910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года191730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года163932280
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года322823380
21103 Выручка за отчетный год148513171894
21104 Выручка за предыдущий год13171894347
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26574201450
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4201450264
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1172897444
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год89744483
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1172897444
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год89744483
23403 Прочие доходы за отчетный год37200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-800897444
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год89744483
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-800819444
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год81944483

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОМОБИЛИСТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОМОБИЛИСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОМОБИЛИСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-800)/Стоимость активов (1639) = -48.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОМОБИЛИСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1172)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2657+0+0) = -44.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОМОБИЛИСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1172)/Выручка (1485) = -78.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОМОБИЛИСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-800)/Выручка (1485) = -53.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОМОБИЛИСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОМОБИЛИСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОМОБИЛИСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОМОБИЛИСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОМОБИЛИСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.098

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.488

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.488

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.089

Индекс Альтмана Z = -12.167

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОМОБИЛИСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-0.1), рентабельность продукции (-78.92%), рентабельность компании (-53.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОМОБИЛИСТ"