Общество с ограниченной ответственностью "ФраКоил" ИНН:0549001980 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:58932518 ОКВЭД:74.20.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года88949232
11504 Основные средства на конец предыдущего года923311096
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года44934493
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года44934493
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1338713726
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1372615605
12103 Запасы на конец отчетного года66417247
12104 Запасы на конец предыдущего года71806470
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1185413720
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года133419676
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6357260
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года745967
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года198186
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года186179
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1932828713
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2846616392
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3271542439
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4219231997
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года80008000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года80008000
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года33093309
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года33093309
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года52504997
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года49975238
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1655916306
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1630616544
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года6664
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года640
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6664
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года640
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1609026069
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2582215452
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1609026069
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2582215452
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3271542439
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4219231997
21103 Выручка за отчетный год2867637526
21104 Выручка за предыдущий год3752624413
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3568931957
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3216826427
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-70135569
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5358-2014
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-70135569
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5358-2014
23403 Прочие доходы за отчетный год95261674
23404 Прочие доходы за предыдущий год1674155
23503 Прочие расходы за отчетный год21966410
23504 Прочие расходы за предыдущий год6199767
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год317833
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год833-2626
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1030
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год6364
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год254666
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год666-2063
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год254666
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год666-2063
32003 Величина капитала на 3180008000
32005 Величина капитала на 3133093309
32007 Величина капитала на 3149975238
32008 Величина капитала на 311630616544
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2530
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2532
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2530
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2530
33003 Величина капитала на 3180008000
33005 Величина капитала на 3133093309
33007 Величина капитала на 3152504997
33008 Величина капитала на 311655916306
36003 Чистые активы на 311655916306
36004 Чистые активы на 311630616544
41103 Поступления – всего за отчетный год3193937526
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2867637526
41193 Прочие поступления за отчетный год32630
41203 Платежи – всего за отчетный год38763103
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год188860
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год110370
41293 Прочие платежи за отчетный год88400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-682437423
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-682437423

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ФраКоил"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ФраКоил"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ФраКоил"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (254)/Стоимость активов (32715) = 0.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ФраКоил"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7013)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35689+0+0) = -19.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ФраКоил"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7013)/Выручка (28676) = -24.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ФраКоил"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (254)/Выручка (28676) = 0.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ФраКоил"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ФраКоил"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ФраКоил"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ФраКоил"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ФраКоил"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.099

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.025

Индекс Альтмана Z = 1.819

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.819<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ФраКоил"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (-24.46%), рентабельность компании (0.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ФраКоил"