ООО "ЮЖНО-СУХОКУМСКИЙ ТОРГОВЫЙ КОМПЛЕКС" ДАГПОТРЕБСОЮЗА ИНН:0549009193 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80414342 ОКВЭД:52.27

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года398425374
11504 Основные средства на конец предыдущего года425374379
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года398425374
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года425374379
12104 Запасы на конец предыдущего года157548
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5000
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8515108
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1510874
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года483440482
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года440482453
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года63630
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года63630
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1673540
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3443380
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8960
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года16190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года319423420
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года423420399
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1641762
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года176254
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1641762
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года176254
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года483440482
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года440482453
21103 Выручка за отчетный год246195278
21104 Выручка за предыдущий год195278229
21203 Себестоимость продаж за отчетный год225183250
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год181250211
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год211228
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год142818
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год211228
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год142818
23503 Прочие расходы за отчетный год469
23504 Прочие расходы за предыдущий год397
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17619
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год111911
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17619
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год111911
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1760
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11190
32003 Величина капитала на 316300
32005 Величина капитала на 3134400
32007 Величина капитала на 311600
32008 Величина капитала на 3142300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)7300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)7300
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)-17700
33003 Величина капитала на 316300
33005 Величина капитала на 3116700
33007 Величина капитала на 318900
33008 Величина капитала на 3131900
36003 Чистые активы на 3131900
36004 Чистые активы на 3142300
41103 Поступления – всего за отчетный год24600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2100
41193 Прочие поступления за отчетный год22500
41203 Платежи – всего за отчетный год24600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год11000
41293 Прочие платежи за отчетный год13600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17)/Стоимость активов (483) = 3.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (225+0+0) = 9.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21)/Выручка (246) = 8.54 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17)/Выручка (246) = 6.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.164

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.945

Индекс Альтмана Z = 1.316

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.316<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.21), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (8.54%), рентабельность компании (6.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники