ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАГЕСТАН СТЕКЛО ТАРА" ИНН:0550005309 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86086005 ОКВЭД:26.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года207711328409448847568669
11504 Основные средства на конец предыдущего года32840944884756866950458
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года72621427783214612147
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года4277832146121477153
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2020259889488954210
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года9889488954210392390
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года482357381076485882635026
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года381076485882635026450001
12103 Запасы на конец отчетного года374268268405281264218659
12104 Запасы на конец предыдущего года268405281264218659261900
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года30361146712062227
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1467120622279957
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года180544135219105824204045
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года135219105824204045235414
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года50555541198475
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года555411984753680
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года11222055209714620
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года20552097146201421
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года586800412700394589443026
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года412700394589443026515372
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10691577937768804711078052
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7937768804711078052965373
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года80808080
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года80808080
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-552702-412257-178781-78320
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-412257-178781-78320-50553
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-552622-412177-178701-78240
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-412177-178701-78240-50473
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1020515967952780259695829
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года967952780259695829656220
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1020515967952780259695829
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года967952780259695829656220
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года300001500041879
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года598264238001263913418584
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года238001263913418584322747
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года601264238001278913460463
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года238001278913460463359626
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10691577937768804711078052
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7937768804711078052965373
21103 Выручка за отчетный год563258487221413094407892
21104 Выручка за предыдущий год487221413094407892344815
21203 Себестоимость продаж за отчетный год584227538768474575373783
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год538768474575373783325747
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-20969-51547-6148134109
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-51547-614813410919068
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5569349833923022428
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год34983392302242858280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-26538-86530-10071111681
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-86530-10071111681-39212
23303 Проценты к уплате за отчетный год50717585235935550315
23304 Проценты к уплате за предыдущий год58523593555031534398
23403 Прочие доходы за отчетный год2316397050161410187507
23404 Прочие доходы за предыдущий год705016141018750771572
23503 Прочие расходы за отчетный год32467316955521807181634
23504 Прочие расходы за предыдущий год1695552180418163431672
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-170289-244107-120460-32761
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-244107-120460-32761-33710
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год2984410631199994994
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год106311999949943910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-140445-233476-100461-27767
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-233476-100461-27767-29800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-140445-233476-100461-27767
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-233476-100461-27767-29800
32003 Величина капитала на 3180808080
32007 Величина капитала на 31-412257-178781-78320-50553
32008 Величина капитала на 31-412177-178701-78240-50473
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14044523347610046127767
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)14044523347610046127767
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1404452334761004610
33218 Убыток (ИТОГО)1404452334761004610
33003 Величина капитала на 3180808080
33007 Величина капитала на 31-552702-412257-178781-78320
33008 Величина капитала на 31-552622-412177-178701-78240
36003 Чистые активы на 31-552622-412177-17870178240
36004 Чистые активы на 31-412177-178701-7824050473
41103 Поступления – всего за отчетный год690202619217459340516287
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год685300585387459340492534
41193 Прочие поступления за отчетный год490233830023753
41203 Платежи – всего за отчетный год659979609253515799577228
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год523125461589385300427410
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год45717540214531955109
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год50717585235935550315
41293 Прочие платежи за отчетный год40420351202582544394
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год302239964-56459-60941
42103 Поступления – всего за отчетный год300014182125025001
42193 Прочие поступления за отчетный год300011008125020
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год30008682106821
43103 Поступления – всего за отчетный год83535158600260000135111
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год83535158600260000132029
43203 Платежи – всего за отчетный год12180717289021350077376
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год12180717289021350077376
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-38272-142904650057735
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-50494356723-3205

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАГЕСТАН СТЕКЛО ТАРА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАГЕСТАН СТЕКЛО ТАРА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАГЕСТАН СТЕКЛО ТАРА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-140445)/Стоимость активов (1069157) = -13.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАГЕСТАН СТЕКЛО ТАРА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-26538)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (584227+5569+0) = -4.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАГЕСТАН СТЕКЛО ТАРА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-26538)/Выручка (563258) = -4.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАГЕСТАН СТЕКЛО ТАРА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-140445)/Выручка (563258) = -24.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАГЕСТАН СТЕКЛО ТАРА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАГЕСТАН СТЕКЛО ТАРА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАГЕСТАН СТЕКЛО ТАРА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАГЕСТАН СТЕКЛО ТАРА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.52

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАГЕСТАН СТЕКЛО ТАРА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.011

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.131

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.159

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.341

Х5 = Выручка/Активы = 0.527

Индекс Альтмана Z = -0.23

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАГЕСТАН СТЕКЛО ТАРА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (-0.52), рентабельность продукции (-4.71%), рентабельность компании (-24.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАГЕСТАН СТЕКЛО ТАРА"