ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КУМТОРКАЛИНСКОЕ ДОРОЖНОЕ ЭКСПЛУТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТНИЕ №22" ИНН:0552004371 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49180539 ОКВЭД:63.21.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года291832631538
11504 Основные средства на конец предыдущего года326321801587
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года291832631538
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года326321801587
12103 Запасы на конец отчетного года118111641334
12104 Запасы на конец предыдущего года464692641
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1626111843490
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года111848323554
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8728240
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8240870
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года214300
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года70026580
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5822123565064
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1235644225065
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8740156196602
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1561966026652
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года296429640
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года296429640
13603 Резервный капитал на конец отчетного года500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6355480
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5484310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года360435123395
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года351233953234
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5136121073207
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1210732073418
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5136121073207
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1210732073418
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8740156196602
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1561966026652
21103 Выручка за отчетный год95451795614671
21104 Выручка за предыдущий год179561467133673
21203 Себестоимость продаж за отчетный год92021767014049
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год176701404933042
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год343286622
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год286622631
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год343286622
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год286622631
23503 Прочие расходы за отчетный год153105319
23504 Прочие расходы за предыдущий год105319141
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год190181361
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год181361490
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3836150
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год36150338
24603 Прочее за отчетный год60280
24604 Прочее за предыдущий год2800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год92117211
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год117211152
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год921170
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1172110
32003 Величина капитала на 31296429640
32007 Величина капитала на 315484310
32008 Величина капитала на 31351233950
33106 Увеличение капитала - всего (Резервный капитал)500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))871170
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)921170
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))871170
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)871170
33003 Величина капитала на 31296429640
33007 Величина капитала на 316355480
33008 Величина капитала на 31359935120
36003 Чистые активы на 31360435120
36004 Чистые активы на 31351233950
41103 Поступления – всего за отчетный год849484940
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год847984790
41193 Прочие поступления за отчетный год15150
41203 Платежи – всего за отчетный год872687260
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год354035400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год218721870
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год32360
41293 Прочие платежи за отчетный год296729310
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-232-2320
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-232-2320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КУМТОРКАЛИНСКОЕ ДОРОЖНОЕ ЭКСПЛУТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТНИЕ №22"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КУМТОРКАЛИНСКОЕ ДОРОЖНОЕ ЭКСПЛУТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТНИЕ №22"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КУМТОРКАЛИНСКОЕ ДОРОЖНОЕ ЭКСПЛУТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТНИЕ №22"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (92)/Стоимость активов (8740) = 1.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КУМТОРКАЛИНСКОЕ ДОРОЖНОЕ ЭКСПЛУТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТНИЕ №22"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (343)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9202+0+0) = 3.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КУМТОРКАЛИНСКОЕ ДОРОЖНОЕ ЭКСПЛУТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТНИЕ №22"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (343)/Выручка (9545) = 3.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КУМТОРКАЛИНСКОЕ ДОРОЖНОЕ ЭКСПЛУТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТНИЕ №22"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (92)/Выручка (9545) = 0.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КУМТОРКАЛИНСКОЕ ДОРОЖНОЕ ЭКСПЛУТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТНИЕ №22"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КУМТОРКАЛИНСКОЕ ДОРОЖНОЕ ЭКСПЛУТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТНИЕ №22"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КУМТОРКАЛИНСКОЕ ДОРОЖНОЕ ЭКСПЛУТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТНИЕ №22"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КУМТОРКАЛИНСКОЕ ДОРОЖНОЕ ЭКСПЛУТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТНИЕ №22"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КУМТОРКАЛИНСКОЕ ДОРОЖНОЕ ЭКСПЛУТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТНИЕ №22"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.078

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.702

Индекс Альтмана Z = 1.432

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.432<2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КУМТОРКАЛИНСКОЕ ДОРОЖНОЕ ЭКСПЛУТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТНИЕ №22"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (3.59%), рентабельность компании (0.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КУМТОРКАЛИНСКОЕ ДОРОЖНОЕ ЭКСПЛУТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТНИЕ №22"