ООО "ФИРМА АС" ИНН:0560002508 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40776928 ОКВЭД:51.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года24481272192801626388
11504 Основные средства на конец предыдущего года27219280162638826851
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года184207290174
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года207290174245
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2466527426283060
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2742628306265620
12103 Запасы на конец отчетного года1634810151396889
12104 Запасы на конец предыдущего года101513968891122
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21739274252757711068
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27425275771106811676
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22352374916361231
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года237491636123111137
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4032252189306090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5218930609131880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года64987796155891539750
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года79615589153975051031
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года53452505314111727984
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года50531411172798423302
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1924317300
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года3173000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1924317300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3173000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9611259111779811766
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25911177981176627729
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года961125911177980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2591117798117660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года64987796155891539750
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года79615589153975051031
21103 Выручка за отчетный год220335311503284383222345
21104 Выручка за предыдущий год311503284383222345445558
21203 Себестоимость продаж за отчетный год216894254743237879215925
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год299289237879176552438416
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год344156760465040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1221446504457930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год344156760465040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1221446504457930
23403 Прочие доходы за отчетный год60916068011223
23404 Прочие доходы за предыдущий год1606801122370
23503 Прочие расходы за отчетный год6444756940583470
23504 Прочие расходы за предыдущий год30234058340038545
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год340610797139320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год107971393259780
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год48513837991491
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год138379912961790
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год29219414131334682
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год94141313346824877

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2921)/Стоимость активов (64987) = 4.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3441)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (216894+0+0) = 1.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3441)/Выручка (220335) = 1.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2921)/Выручка (220335) = 1.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.473

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.634

Индекс Альтмана Z = 8.465

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (2.51), коэффициент текущей ликвидности (4.21), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (1.56%), рентабельность компании (1.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники