ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ЦЕНТР НАЦИОНАЛЬНОГО ТЕЛЕВИДЕНИЯ "ТБС" ИНН:0560004417 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12796079 ОКВЭД:92.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года546754674647
11504 Основные средства на конец предыдущего года464746475574
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года546754674647
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года464746475574
12104 Запасы на конец предыдущего года13100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7767764454
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года432344543563
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года252252368
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года368368208
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года102810284822
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года482248223771
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года649564959469
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года946994699345
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года327432746396
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года639663964931
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5115112041
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года218121810
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года269226922041
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года374374381
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года381381507
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года284728472181
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года322132212562
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3813812373
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года649564959469
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года946994699345
21103 Выручка за отчетный год9590959010481
21104 Выручка за предыдущий год10481104819945
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10137101377173
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год717371730
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-547-5473308
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год330833089945
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-547-5473308
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год330833089945
23503 Прочие расходы за отчетный год12611261942
23504 Прочие расходы за предыдущий год9429428501
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1808-18082366
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год236623661444
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год288288314
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год314314270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2096-20962052
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год205220521174

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2096)/Стоимость активов (6495) = -32.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-547)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10137+0+0) = -5.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-547)/Выручка (9590) = -5.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2096)/Выручка (9590) = -21.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.101

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.323

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.278

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.016

Индекс Альтмана Z = -1.192

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (0.32), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (-5.7%), рентабельность компании (-21.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники