Федеральное государственное унитарное предприятие "Махачкалинское протезно-ортопедическое предприятие" Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации ИНН:0560013980 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03151550 ОКВЭД:33.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6423500255146165
11504 Основные средства на конец предыдущего года5002551461655303
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6423500255146165
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5002551461655303
12103 Запасы на конец отчетного года1036114858102098835
12104 Запасы на конец предыдущего года148581020988356620
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года266124491857640
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24491857640425
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1292078461841516389
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7846184151638919010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25942251533048125864
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25153304812586426055
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32365301553599532029
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30155359953202931358
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500500
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4224422442244224
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4224422442244224
13603 Резервный капитал на конец отчетного года55555555
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года55555555
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года26185243152641325351
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года24315264132535124582
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30964290943119230130
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года29094311923013029361
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1401106148031899
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1061480318991997
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1401106148031899
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1061480318991997
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32365301553599532029
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30155359953202931358
21103 Выручка за отчетный год51469300904454543782
21104 Выручка за предыдущий год30090445454378237395
21203 Себестоимость продаж за отчетный год49310312004180040030
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31200418004003027946
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2159-111027453752
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1110274537529449
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2159-111027453752
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1110274537529449
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2159-111022633359
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1110274533599249
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2159-111017142609
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1110171426097359
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2159-111017142609
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1110171426097359
32003 Величина капитала на 31500500500500
32005 Величина капитала на 314224422442244224
32006 Величина капитала на 3155555555
32007 Величина капитала на 3124315264132535124582
32008 Величина капитала на 3129094311923013029361
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1870017142609
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1870017142609
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1870017142609
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1870017142609
33003 Величина капитала на 31500500500500
33005 Величина капитала на 314224422442244224
33006 Величина капитала на 3155555555
33007 Величина капитала на 3126185243152641325351
33008 Величина капитала на 3130964290943119230130
36003 Чистые активы на 3130964290943119230130
36004 Чистые активы на 3129094311923013029361
41103 Поступления – всего за отчетный год51682301684431243658
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год51682298344431243658
41203 Платежи – всего за отчетный год44310404324228644887
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год25580215292843128985
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год100461185592949029
41293 Прочие платежи за отчетный год8684649938115705
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год7372-102642026-1229
42203 Платежи – всего за отчетный год229830501392
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год229830501392
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-2298-3050-1392
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период5074-105692026-2621

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Федеральное государственное унитарное предприятие "Махачкалинское протезно-ортопедическое предприятие" Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации

Прибыль

Прибыль Федеральное государственное унитарное предприятие "Махачкалинское протезно-ортопедическое предприятие" Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации

Чистые активы

Чистые активы Федеральное государственное унитарное предприятие "Махачкалинское протезно-ортопедическое предприятие" Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2159)/Стоимость активов (32365) = 6.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Федеральное государственное унитарное предприятие "Махачкалинское протезно-ортопедическое предприятие" Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2159)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (49310+0+0) = 4.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Федеральное государственное унитарное предприятие "Махачкалинское протезно-ортопедическое предприятие" Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2159)/Выручка (51469) = 4.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Федеральное государственное унитарное предприятие "Махачкалинское протезно-ортопедическое предприятие" Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2159)/Выручка (51469) = 4.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Федеральное государственное унитарное предприятие "Махачкалинское протезно-ортопедическое предприятие" Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 18.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Федеральное государственное унитарное предприятие "Махачкалинское протезно-ортопедическое предприятие" Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Федеральное государственное унитарное предприятие "Махачкалинское протезно-ортопедическое предприятие" Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 9.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Федеральное государственное унитарное предприятие "Махачкалинское протезно-ортопедическое предприятие" Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Федеральное государственное унитарное предприятие "Махачкалинское протезно-ортопедическое предприятие" Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.758

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.067

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 22.101

Х5 = Выручка/Активы = 1.59

Индекс Альтмана Z = 11.678

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Федеральное государственное унитарное предприятие "Махачкалинское протезно-ортопедическое предприятие" Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (9.22), коэффициент быстрой ликвидности (11.12), коэффициент текущей ликвидности (18.52), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (4.19%), рентабельность компании (4.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Федеральное государственное унитарное предприятие "Махачкалинское протезно-ортопедическое предприятие" Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации

Еще предприятия