Общество с ограниченной ответственностью "МЧ" ИНН:0560022945 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25106739 ОКВЭД:51.14.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года134519632375
11504 Основные средства на конец предыдущего года196323750
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года134519632375
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года196323750
12103 Запасы на конец отчетного года754325217
12104 Запасы на конец предыдущего года3252170
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9985991502
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года48315020
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года103827105
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9431050
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года185517511824
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года175118240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года320037144199
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года371441990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года281033093974
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года330939740
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года390405225
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4052250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года390405225
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4052250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года320037144199
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года371441990
21103 Выручка за отчетный год245431284122
21104 Выручка за предыдущий год312841220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год231125863434
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год258634340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год143542688
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5426880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год143542688
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5426880
23504 Прочие расходы за предыдущий год12075140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год143-665174
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6651740
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год143-665174
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6651740

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "МЧ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "МЧ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "МЧ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (143)/Стоимость активов (3200) = 4.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "МЧ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (143)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2311+0+0) = 6.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "МЧ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (143)/Выручка (2454) = 5.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "МЧ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (143)/Выручка (2454) = 5.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "МЧ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МЧ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МЧ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МЧ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "МЧ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.458

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.205

Индекс Альтмана Z = 11.019

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "МЧ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (2.82), коэффициент текущей ликвидности (4.76), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (5.83%), рентабельность компании (5.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "МЧ"