Общество с ограниченной ответственностью "Специализированное строительное предприятие" ИНН:0560023561 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:49197296 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года97911033017394
11504 Основные средства на конец предыдущего года10330103903630
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9791103300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10330103900
12103 Запасы на конец отчетного года7163987019733
12104 Запасы на конец предыдущего года1217285605692
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года295992355348
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6933207847206
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2068076286
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8076302485
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10328271810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27181595920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года201193751144890
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года375116998216662
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года813815364477
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15364505442212
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года103522193225000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года21932014450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1629215477
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2155020
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11981221470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22147194380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года201193751144890
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года375116998216662
21103 Выручка за отчетный год168412564525343
21104 Выручка за предыдущий год2564517092443124
21203 Себестоимость продаж за отчетный год163482559825129
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2559816968442623
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год493470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4712400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год493470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4712400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год493470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4712400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год99943
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9248100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год39438171
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год38992401

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Специализированное строительное предприятие"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Специализированное строительное предприятие"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Специализированное строительное предприятие"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (394)/Стоимость активов (20119) = 1.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Специализированное строительное предприятие"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (493)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16348+0+0) = 3.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Специализированное строительное предприятие"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (493)/Выручка (16841) = 2.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Специализированное строительное предприятие"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (394)/Выручка (16841) = 2.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Специализированное строительное предприятие"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Специализированное строительное предприятие"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Специализированное строительное предприятие"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Специализированное строительное предприятие"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Специализированное строительное предприятие"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.432

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.679

Индекс Альтмана Z = 3.78

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Специализированное строительное предприятие"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (2.93%), рентабельность компании (2.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Специализированное строительное предприятие"