ООО Медицинский центр "Лекарь" ИНН:0560024759 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:56059040 ОКВЭД:85.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5959
11504 Основные средства на конец предыдущего года590
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5959
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года590
12103 Запасы на конец отчетного года34281967
12104 Запасы на конец предыдущего года196746
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18531
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5311057
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14731553
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15532087
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года49194051
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года40513190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года49784110
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года41103191
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1947
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года47526
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года49590
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года40630
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года49784110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года411019816
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года49784110
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года41103191
22203 Управленческие расходы за отчетный год440400
22204 Управленческие расходы за предыдущий год404630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-440400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-404630
23503 Прочие расходы за отчетный год8340464
23504 Прочие расходы за предыдущий год116555
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-44123-40464
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-40464-16483
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-44123-40464
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-40464-16483
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-441230
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-404640

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-44123)/Стоимость активов (4978) = -886.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-44040)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+44040) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-44040)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-44123)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.984

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -8.864

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -8.864

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = -82.008

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники