Общество с ограниченной ответственностью "Альянс-Софт" ИНН:0560026192 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:58938159 ОКВЭД:72.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года115412141294
11504 Основные средства на конец предыдущего года121412941382
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года115412141294
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года121412941382
12103 Запасы на конец отчетного года354261280
12104 Запасы на конец предыдущего года261280521
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года830296368
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года296368248
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года335376232
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года376232164
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1519933880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года933880933
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года267321472174
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года214721742315
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года157012051371
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года120513711593
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1103942803
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года942803722
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1103942803
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года942803722
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года267321472174
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года214721742315
21103 Выручка за отчетный год175618542041
21104 Выручка за предыдущий год185420411366
21203 Себестоимость продаж за отчетный год130718932188
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год189321881532
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год449-39-147
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-39-147-166
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год449-39-147
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-39-147-166
23403 Прочие доходы за отчетный год5200
23503 Прочие расходы за отчетный год316910
23504 Прочие расходы за предыдущий год69109
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год470-108-157
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-108-157-175
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год470-108-157
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-108-157-175

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Альянс-Софт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Альянс-Софт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Альянс-Софт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (470)/Стоимость активов (2673) = 17.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Альянс-Софт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (449)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1307+0+0) = 34.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Альянс-Софт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (449)/Выручка (1756) = 25.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Альянс-Софт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (470)/Выручка (1756) = 26.77 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Альянс-Софт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.38

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.38<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альянс-Софт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альянс-Софт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альянс-Софт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Альянс-Софт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.156

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.176

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.176

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.423

Индекс Альтмана Z = 4.274

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Альянс-Софт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (1.38), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (25.57%), рентабельность компании (26.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Альянс-Софт"