Закрытое акционерное общество "Медснаб" ИНН:0560027478 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40750053 ОКВЭД:51.47.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года99108
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года289289
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года388397
12103 Запасы на конец отчетного года2390519357
12104 Запасы на конец предыдущего года2360818938
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года40248258
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года400710097
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года116
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1616
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2793027631
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2763129051
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2793028019
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2801929448
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года46124897
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года48974887
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2331823122
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2312224561
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2331823122
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2312224561
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2793028019
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2801929448
21103 Выручка за отчетный год107719
21104 Выручка за предыдущий год7193324
21203 Себестоимость продаж за отчетный год67290
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2901957
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год40429
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4291367
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год40429
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4291367
23403 Прочие доходы за отчетный год1981172
23404 Прочие доходы за предыдущий год11724752
23503 Прочие расходы за отчетный год2331590
23504 Прочие расходы за предыдущий год15906065
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год511
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1154
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год211
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год49
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год943

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Медснаб"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Медснаб"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Медснаб"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (27930) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Медснаб"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (40)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (67+0+0) = 59.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Медснаб"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (40)/Выручка (107) = 37.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Медснаб"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (107) = 3.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Медснаб"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Медснаб"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Медснаб"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Медснаб"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Медснаб"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.165

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.198

Индекс Альтмана Z = 1.29

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.29<2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Медснаб"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (37.38%), рентабельность компании (3.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Медснаб"