Открытое акционерное общество "Торгово-снабженческая фирма "Медик" ИНН:0560028256 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:01906889 ОКВЭД:51.46.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года76142213376
11504 Основные средства на конец предыдущего года142213376415
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года6466222430
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года622243151
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7227644560
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7644563910
12103 Запасы на конец отчетного года5232456480465980
12104 Запасы на конец предыдущего года45224115100164995
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27009200862152519203
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20128251571522824896
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15737996460424
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года379964604243612
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3239828449360310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2844935732256680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33120292143648725983
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29214361882605933919
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10527105271202013006
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10527120201300613112
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2628220
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2822160
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2628220
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2822160
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8680198019800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1980198000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1388716679012977
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1667922167020807
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2256718659244460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1865924147130380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33120292143648725983
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29214361882605933919
21103 Выручка за отчетный год2223216905842
21104 Выручка за предыдущий год21697676584241159
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2197166906278
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год38876307642540471
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2650000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-17181369-5830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2650000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-17181369-5830
23403 Прочие доходы за отчетный год263790478
23404 Прочие доходы за предыдущий год373716747825
23503 Прочие расходы за отчетный год252373033
23504 Прочие расходы за предыдущий год1498450047
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27-149400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-149486-1050
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27-14940-106
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-149465-106142

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (27)/Стоимость активов (33120) = 0.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (26)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2197+0+0) = 1.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (26)/Выручка (2223) = 1.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (27)/Выручка (2223) = 1.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.46

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.46<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.559

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.466

Индекс Альтмана Z = 4.166

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.23), коэффициент текущей ликвидности (1.46), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (1.17%), рентабельность компании (1.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники