Открытое акционерное общество по перевалке и обеспечению нефтепродуктами "Дагнефтепродукт" ИНН:0560028859 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03468465 ОКВЭД:63.12.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года308146312039324686327037
11504 Основные средства на конец предыдущего года312039324686327037312000
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года598885193051930185583
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года598885193018558368930
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года746118016142049
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года11801614204996
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года23694219656115573787988
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1965611557378798872118
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года605722561710533967602657
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года569668533967602657453144
12103 Запасы на конец отчетного года101645676722713124979
12104 Запасы на конец предыдущего года67672271312497914460
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года958610408156839112
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года104081568391127082
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года251643259134142611218782
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года259135142611218782191508
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года77643598885988859888
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года51930598885988859950
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года594716319
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4716319423
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года440576397106246029313080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года389149246029313080273421
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1046298958816779996915737
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года958817779996915737726565
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года313648313648313648313648
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года313648313648313648313648
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года14225142251422514225
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года14225142251422514225
13603 Резервный капитал на конец отчетного года46928333729262807
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3338292628072315
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года327758185223137385511
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1852231373855113127
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года702559516433344537336191
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года516434344537336191333315
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года244200250200141000272000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года250200141000272000171000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2008118016142049
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года11801614204996
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года246208251380142614274049
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года251380142614274049171096
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года172200110000110000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15803110000110000129000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года80311191003182845192655
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17520018284519265587864
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года97531191003292845305497
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года191003292845305497222154
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1046298958816779996915737
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года958817779996915737726565
21103 Выручка за отчетный год836028608052471158520894
21104 Выручка за предыдущий год608052471158520894419352
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1178166115941527
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1661159415272370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год834850606391469564519367
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год606391469564519367416982
22103 Коммерческие расходы за отчетный год376436329300377831429558
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год329300377831429558329934
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4584142770919173389809
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год277091917338980987048
23203 Проценты к получению за отчетный год85946933496781
23204 Проценты к получению за предыдущий год69334967811655
23303 Проценты к уплате за отчетный год49045524203835840225
23304 Проценты к уплате за предыдущий год52420383584022548278
23403 Прочие доходы за отчетный год59959340022390126088
23404 Прочие доходы за предыдущий год340022390126088133085
23503 Прочие расходы за отчетный год206144348034911964863
23504 Прочие расходы за предыдущий год348034911964763149764
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2717782239393150617590
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год223939315061769023746
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год84348520432316014814
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год52043231601481413697
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год2008118016142049
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год11801614204996
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год828000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-434000
24603 Прочее за отчетный год43633411119492
24604 Прочее за предыдущий год411119492210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14253517148582272284
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год171485822723849839
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14253517148582272284
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год171485822723849839
32003 Величина капитала на 31313648313648313648313648
32005 Величина капитала на 3114225142251422514225
32006 Величина капитала на 313337292628072315
32007 Величина капитала на 311852231373855113127
32008 Величина капитала на 31516433344537336191333315
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18616817193083813056
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)18616817193083817673
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18616817193083812908
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)18616817193083812908
33206 Уменьшение капитала - всего (Резервный капитал)9000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3334154180
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)42341544797
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))333400
33218 Убыток (ИТОГО)333400
33266 Реорганизация юридического лица (Резервный капитал)9000
33268 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)9004769
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)43600411119492
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-43600-4110-492
33003 Величина капитала на 31313648313648313648313648
33005 Величина капитала на 3114225142251422514225
33006 Величина капитала на 3146928333729262807
33007 Величина капитала на 31327758185223137385511
33008 Величина капитала на 31702559516433344537336191
36003 Чистые активы на 31702559516433344537336191
36004 Чистые активы на 31516434344537336191333315
41103 Поступления – всего за отчетный год779554433512479403546980
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год776071430074470835534649
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год132985119442870
41193 Прочие поступления за отчетный год2154258766249461
41203 Платежи – всего за отчетный год715724411787527525481176
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год282450204077269252222748
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год14268693863115351123622
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год47609120513822240230
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год5134330474245887958
41293 Прочие платежи за отчетный год191636713228011286618
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год6383021725-4812265804
42103 Поступления – всего за отчетный год31002381461143970
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год31002382159770
42203 Платежи – всего за отчетный год60875337593003157528
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год6087533759300368528
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-57775-313753111-153558
43203 Платежи – всего за отчетный год600014250014268133320
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год60001425001426810
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-6000-19300-427387650
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период55-712716-104

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество по перевалке и обеспечению нефтепродуктами "Дагнефтепродукт"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество по перевалке и обеспечению нефтепродуктами "Дагнефтепродукт"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество по перевалке и обеспечению нефтепродуктами "Дагнефтепродукт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (142535)/Стоимость активов (1046298) = 13.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Открытое акционерное общество по перевалке и обеспечению нефтепродуктами "Дагнефтепродукт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (458414)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1178+376436+0) = 121.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество по перевалке и обеспечению нефтепродуктами "Дагнефтепродукт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (458414)/Выручка (836028) = 54.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество по перевалке и обеспечению нефтепродуктами "Дагнефтепродукт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (142535)/Выручка (836028) = 17.05 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество по перевалке и обеспечению нефтепродуктами "Дагнефтепродукт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.34

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество по перевалке и обеспечению нефтепродуктами "Дагнефтепродукт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество по перевалке и обеспечению нефтепродуктами "Дагнефтепродукт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество по перевалке и обеспечению нефтепродуктами "Дагнефтепродукт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество по перевалке и обеспечению нефтепродуктами "Дагнефтепродукт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.344

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.136

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.26

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.044

Индекс Альтмана Z = 6.593

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество по перевалке и обеспечению нефтепродуктами "Дагнефтепродукт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.19), коэффициент текущей ликвидности (4.34), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (54.83%), рентабельность компании (17.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Открытое акционерное общество по перевалке и обеспечению нефтепродуктами "Дагнефтепродукт"