ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОРОЖНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ N2" ИНН:0560029595 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12790869 ОКВЭД:45.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года20811651296702065960
11504 Основные средства на конец предыдущего года65129670206596082212
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года33027330273302733027
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года33027330273302732993
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года538389815610004798987
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9815610004798987115205
12103 Запасы на конец отчетного года17832202653583218219
12104 Запасы на конец предыдущего года20265358321821946038
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года41889633535243454506
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года63353524345450618758
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года461281832318647
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года281832318647121
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года60182864368858991372
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года86436885899137264917
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года114020184592188636190359
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года184592188636190359180122
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года50140501405014050140
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50140501405014050140
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1154115411541154
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1154115411541154
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года35563126519126451126178
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года126519126451126178126480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года86857177813177745177472
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года177813177745177472177774
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2716367791089112887
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года677910891128872348
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2716367791089112887
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года677910891128872348
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года114020184592188636190359
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года184592188636190359180122
21103 Выручка за отчетный год184093325432238260463
21104 Выручка за предыдущий год33254322382604637019
21203 Себестоимость продаж за отчетный год183443316925128237890
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33169251282378906976
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6585711022573
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8571102257343
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год65853884472
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год853884472-169
23403 Прочие доходы за отчетный год20840443
23503 Прочие расходы за отчетный год1697019306
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год452853614169
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год853614169-169
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год901776834
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год17768340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год362682853335
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год682853335-169
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год36268273-302
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год68273-302-169

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (362)/Стоимость активов (114020) = 0.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (65)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18344+0+0) = 0.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (65)/Выручка (18409) = 0.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (362)/Выручка (18409) = 1.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.29

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.198

Индекс Альтмана Z = 5.297

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.56), коэффициент текущей ликвидности (2.22), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (0.35%), рентабельность компании (1.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники