АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГЕСТАНТОППРОМ" ИНН:0560030505 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02998729 ОКВЭД:51.51.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12986141591576317664
11504 Основные средства на конец предыдущего года14159157631766419633
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12986141591576317664
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14159157631766419633
12103 Запасы на конец отчетного года19601966392912871
12104 Запасы на конец предыдущего года196639291287126314
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года406405462864817118140
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5462864817118140140492
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14266397116409560
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года639711640956021857
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года108226108226108226108226
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года108226108226108226108226
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года152252171217188612248797
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года171217188612248797296889
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года165238185376204375266461
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года185376204375266461316522
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года153409153409153409153409
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года153409153409153409153409
13603 Резервный капитал на конец отчетного года14445144451444511552
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года144451444511552453
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-39536-19254-77417025
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-19254-7741702527967
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года128318148600167080181986
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года148600167080181986181829
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3692036776372954063
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3677637295406354281
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года36920367763729584475
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года367763729584475134693
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года165238185376204375266461
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года185376204375266461316522
21104 Выручка за предыдущий год1540305120750100502
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1540617833762181888
22103 Коммерческие расходы за отчетный год772186421071937415
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год86421071937415147649
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7721-8642-13846-50427
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8642-13846-50427-229035
23403 Прочие доходы за отчетный год16665634659161
23404 Прочие доходы за предыдущий год65634659161248107
23503 Прочие расходы за отчетный год126991007703913
23504 Прочие расходы за предыдущий год1007703913573
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-20254-18063-135004821
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-18063-13500482118499
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-20254-18063-135003857
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-18063-13500385714799
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-20254-18063-135003857
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-18063-13500385714799
32003 Величина капитала на 31153409153409153409153409
32006 Величина капитала на 31144451444511552453
32007 Величина капитала на 31-19254-7741702527967
32008 Величина капитала на 31148600167080181986181829
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20282184801780014799
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)20282184801780014799
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2028218063163930
33218 Убыток (ИТОГО)2028218063163930
33003 Величина капитала на 31153409153409153409153409
33006 Величина капитала на 3114445144451444511552
33007 Величина капитала на 31-39536-19254-77417025
33008 Величина капитала на 31128318148600167080181986
36003 Чистые активы на 3112831816708016708181986
36004 Чистые активы на 31148600148600181986181829
41103 Поступления – всего за отчетный год178217741056582353
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год202210418364
41193 Прочие поступления за отчетный год158024744758275
41203 Платежи – всего за отчетный год67537017848594650
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год12211880163377066
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3182331840618461
41293 Прочие платежи за отчетный год2350181927918159
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-4971-52432080-12297
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4971-52432080-12297

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГЕСТАНТОППРОМ"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГЕСТАНТОППРОМ"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГЕСТАНТОППРОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-20254)/Стоимость активов (165238) = -12.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГЕСТАНТОППРОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7721)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+7721+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГЕСТАНТОППРОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7721)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГЕСТАНТОППРОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-20254)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГЕСТАНТОППРОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГЕСТАНТОППРОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГЕСТАНТОППРОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГЕСТАНТОППРОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГЕСТАНТОППРОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.698

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.123

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.123

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.476

Индекс Альтмана Z = 7.001

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГЕСТАНТОППРОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.14), коэффициент текущей ликвидности (4.12), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГЕСТАНТОППРОМ"