МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ БЮРО" ИНН:0560031308 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12805743 ОКВЭД:93.03

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года340500
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года354100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года340535412272808
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года354128077302842
12103 Запасы на конец отчетного года565484514359
12104 Запасы на конец предыдущего года484359368168
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1139839807386
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года839386099559
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года560803255690
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года803690348842
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года226421275761435
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года212614358151569
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года566956688034243
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года566842435454412
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года457647168763891
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года471638912323778
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1093951927352
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года951352313634
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1093951927352
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года951352313634
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года566956688034243
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года566842435454412
21103 Выручка за отчетный год483048471114199
21104 Выручка за предыдущий год484741998754624
21203 Себестоимость продаж за отчетный год494243494844045
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год434940449614313
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-112497627154
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год498154914311
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-112497627154
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год498154914311
23403 Прочие доходы за отчетный год152619289441948
23404 Прочие доходы за предыдущий год192819484891808
23503 Прочие расходы за отчетный год152619289441959
23504 Прочие расходы за предыдущий год192819484891835
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-112497627143
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год498154914284
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год254976342
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2774199946
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-137221301101
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год221101624238

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ БЮРО"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ БЮРО"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ БЮРО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-137)/Стоимость активов (5669) = -2.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ БЮРО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-112)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4942+0+0) = -2.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ БЮРО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-112)/Выручка (4830) = -2.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ БЮРО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-137)/Выручка (4830) = -2.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ БЮРО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ БЮРО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ БЮРО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ БЮРО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ БЮРО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.207

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.187

Индекс Альтмана Z = 5.542

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ БЮРО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.51), коэффициент быстрой ликвидности (4.67), коэффициент текущей ликвидности (5.19), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (-2.32%), рентабельность компании (-2.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ БЮРО"