ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНМАРКЕТ" ИНН:0560034482 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80419167 ОКВЭД:65.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8074215770
11504 Основные средства на конец предыдущего года27580454890
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года9102000
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года16034700
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года83500
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года41800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года999291666200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1883451599740
12103 Запасы на конец отчетного года13911176100
12104 Запасы на конец предыдущего года17610123720
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года281891296320
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года570391121040
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года7473200
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года7695200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1132394950
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9495181510
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1232800
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2306600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1404831567370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1841621426270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2404123233570
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3725073026060
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года12809800
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12809800
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года213400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года630900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1302321344070
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1344071316620
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года625581225460
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1185461195710
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года34210471910
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года101706439300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года967681697370
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2202521635010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8711154240
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1542448590
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года397223940
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года102925840
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года72913950
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года139500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13412192130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1784874430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2404123233570
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3725073026060
21103 Выручка за отчетный год1095891155210
21104 Выручка за предыдущий год1155211277880
21203 Себестоимость продаж за отчетный год877251056610
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1056611197550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2186498600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год986080330
22203 Управленческие расходы за отчетный год260100
22204 Управленческие расходы за предыдущий год179700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1926398600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год806380330
23203 Проценты к получению за отчетный год1223400
23204 Проценты к получению за предыдущий год615600
23303 Проценты к уплате за отчетный год16010127190
23304 Проценты к уплате за предыдущий год12719136460
23403 Прочие доходы за отчетный год44067590800
23404 Прочие доходы за предыдущий год44345246770
23503 Прочие расходы за отчетный год63729527880
23504 Прочие расходы за предыдущий год50985170130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-417534330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-514020510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4106880
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год68880
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год24400
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год41000
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год857900
24604 Прочее за предыдущий год600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-417527450
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год274520430
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-417500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год274500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНМАРКЕТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНМАРКЕТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНМАРКЕТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4175)/Стоимость активов (240412) = -1.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНМАРКЕТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19263)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (87725+0+2601) = 21.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНМАРКЕТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19263)/Выручка (109589) = 17.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНМАРКЕТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4175)/Выручка (109589) = -3.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНМАРКЕТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНМАРКЕТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНМАРКЕТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНМАРКЕТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНМАРКЕТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.568

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.182

Индекс Альтмана Z = 4.798

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНМАРКЕТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.84), коэффициент быстрой ликвидности (2.95), коэффициент текущей ликвидности (4.9), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (17.58%), рентабельность компании (-3.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНМАРКЕТ"