ООО "БУРБАУ" ИНН:0560036610 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86071149 ОКВЭД:45.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6208178741
11504 Основные средства на конец предыдущего года78741132845
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6208178741
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года78741132845
12103 Запасы на конец отчетного года7632526536
12104 Запасы на конец предыдущего года7783677985
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года180
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года170673209342
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года201755117207
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5420028500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2850019500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года602028127
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2812767241
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года127329
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года307236292517
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года336230300633
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года369317371258
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года414971433478
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8384170559
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7722862205
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8385170569
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7723862215
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года14933083
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года30835414
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года14933083
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года30835414
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1060087877
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года283973287006
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года324050277972
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года283973297606
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года334650365849
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года369317371258
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года414971433478
21103 Выручка за отчетный год402062585356
21104 Выручка за предыдущий год585317274757
21203 Себестоимость продаж за отчетный год381665573897
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год565474247743
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2039711459
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1984327014
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2039711459
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1984327014
23203 Проценты к получению за отчетный год34970
23403 Прочие доходы за отчетный год91199591
23404 Прочие доходы за предыдущий год96301458
23503 Прочие расходы за отчетный год38307212
23504 Прочие расходы за предыдущий год72983886
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2918313838
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2217525114
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год74275098
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год67654410
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год15902330
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год23300
24603 Прочее за отчетный год52362717
24604 Прочее за предыдущий год2717420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год181108353
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1502319450
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год181108353
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1502319450

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18110)/Стоимость активов (369317) = 4.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (20397)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (381665+0+0) = 5.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (20397)/Выручка (402062) = 5.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18110)/Выручка (402062) = 4.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.063

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.079

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.294

Индекс Альтмана Z = 1.413

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.413<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (5.07%), рентабельность компании (4.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия