Открытое акционерное общество "Махачкалаводоканал" ИНН:0560037035 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:25094568 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года661351777995741684756359
11504 Основные средства на конец предыдущего года777995741684756359703766
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года5846950233455236944
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года502334552369440
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года719820828228787207763303
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года828228787207763303703766
12103 Запасы на конец отчетного года25416304901207411093
12104 Запасы на конец предыдущего года3049012074110939527
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года355148748630
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года487486300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года84353107853136233132388
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года107853136233132388158679
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года132947564911460
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года47564911460698
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1231234748
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года123484848
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года114772148096149708144989
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года148096149708144989168952
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года834592976324936915908292
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года976324936915908292872718
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года359958359958359958359958
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года359958359958359958359958
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года50582505825058250582
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года50582505825058250582
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1016221-773823-554383-398683
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-773824-554383-398683-370766
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-605681-363284-14384411857
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-363284-1438441185739774
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года51877491275197953479
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года49127519795347955479
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года137539612760131017433836339
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12760131017433836339726891
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года5939593957115711
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года59395711571149547
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года706185295636906
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года852956369061027
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года144027313396081080759896435
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13396081080759896435832944
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года834592976324936915908292
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года976324936915908292872718
21103 Выручка за отчетный год547966585080581113555610
21104 Выручка за предыдущий год585080581113555610569310
21203 Себестоимость продаж за отчетный год634390648220631241613099
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год648220631241613099601917
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-86424-63140-50128-57489
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-63140-50128-57489-32607
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-86424-63140-50128-57489
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-63140-50128-57489-32607
23403 Прочие доходы за отчетный год1328699102626170144889
23404 Прочие доходы за предыдущий год9102626170144889312561
23503 Прочие расходы за отчетный год297120252035168940122119
23504 Прочие расходы за предыдущий год252035168940122119403265
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-250675-224149-192898-34719
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-224149-192898-34719-123311
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год82364709385806944
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год47093858069440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-242439-219440-154318-27775
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-219440-154318-27775-123311
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-242439-219440-154318-27775
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-219440-154318-27775-123311
32003 Величина капитала на 31359958359958359958359958
32005 Величина капитала на 3150582505825058250582
32007 Величина капитала на 31-773823-554383-398683-370766
32008 Величина капитала на 31-363283-1438431185739774
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))24239821944015570027917
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)24239821944015570027917
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))24239821944015431927917
33218 Убыток (ИТОГО)24239821944015431927917
33003 Величина капитала на 31359958359958359958359958
33005 Величина капитала на 3150582505825058250582
33007 Величина капитала на 31-1016221-773823-554383-398683
33008 Величина капитала на 31-605681-363283-14384311857
36003 Чистые активы на 31-559742-3573451185711857
36004 Чистые активы на 31-357453-1381333977439774
41103 Поступления – всего за отчетный год17176771614938243094281988
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год17045461573612159249281988
41193 Прочие поступления за отчетный год1313141326838450
41203 Платежи – всего за отчетный год3976681607821203160281226
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год19515512432636365986638
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1584751549459508834404
41293 Прочие платежи за отчетный год4403820961344413160184
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1320009711739934762
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1320009426539934762

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-242439)/Стоимость активов (834592) = -29.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-86424)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (634390+0+0) = -13.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-86424)/Выручка (547966) = -15.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-242439)/Выручка (547966) = -44.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.73

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.51

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.29

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.3

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.421

Индекс Альтмана Z = -13.309

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (-0.73), рентабельность продукции (-15.77%), рентабельность компании (-44.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники