ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПСК" ИНН:0560037405 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95311694 ОКВЭД:51.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года754630
11504 Основные средства на конец предыдущего года996660
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года754630
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года996660
12103 Запасы на конец отчетного года5782340
12104 Запасы на конец предыдущего года3750480
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года746230
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года691330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года59070
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года72960
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6587640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4514770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7342270
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5511430
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5451840
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5168560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5451940
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5168660
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1827510
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года302000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года62820
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1890330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года342770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7342270
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5511430
21103 Выручка за отчетный год8750510
21104 Выручка за предыдущий год8718570
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6567440
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6187790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2183070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2530780
22103 Коммерческие расходы за отчетный год270220
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год382850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1912850
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2147930
23303 Проценты к уплате за отчетный год119580
23304 Проценты к уплате за предыдущий год30780
23503 Прочие расходы за отчетный год148770
23504 Прочие расходы за предыдущий год2220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1644500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2114930
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1644500
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2114690
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1644500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2114690
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 315168560
32008 Величина капитала на 315168660
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))283280
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)283280
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))283280
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)283280
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 315451840
33008 Величина капитала на 315451940
36003 Чистые активы на 315451940
36004 Чистые активы на 315168660
41103 Поступления – всего за отчетный год275140
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год275140
41203 Платежи – всего за отчетный год497470
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год365940
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7260
41293 Прочие платежи за отчетный год124270
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-222330
43103 Поступления – всего за отчетный год2642210
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2642210
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год2642210
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2419880

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПСК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПСК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПСК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (164450)/Стоимость активов (734227) = 22.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПСК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (191285)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (656744+27022+0) = 27.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПСК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (191285)/Выручка (875051) = 21.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПСК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (164450)/Выручка (875051) = 18.79 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПСК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.48

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПСК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПСК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПСК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПСК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.889

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.224

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.224

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.884

Индекс Альтмана Z = 11.096

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПСК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (3.48), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (21.86%), рентабельность компании (18.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПСК"