Товарищество собственников жилья "Лига" ИНН:0560038102 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86098267 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года250295
11504 Основные средства на конец предыдущего года295474
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года250295
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года295474
12103 Запасы на конец отчетного года12075
12104 Запасы на конец предыдущего года75169
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10298
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года98102
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года222173
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года173271
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года472468
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года468745
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года472468
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года468745
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года472468
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года468745
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года472468
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года468745
21103 Выручка за отчетный год56115938
21104 Выручка за предыдущий год59385588
21203 Себестоимость продаж за отчетный год56656128
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год61284918
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-54-190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-190670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-54-190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-190670
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-54-190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-190670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-54-190
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-190603

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-54)/Стоимость активов (472) = -11.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-54)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5665+0+0) = -0.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-54)/Выручка (5611) = -0.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-54)/Выручка (5611) = -0.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.53

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.114

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.114

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = -4.615

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.47), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-0.96%), рентабельность компании (-0.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники