ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ТЕХНИКУМ ДИЗАЙНА, ЭКОНОМИКИ И ПРАВА" ИНН:0560038575 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86098385 ОКВЭД:80.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года146000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года146000
12103 Запасы на конец отчетного года975000
12104 Запасы на конец предыдущего года331000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года164847257264
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года51650526490
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31142535
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1145511
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11429615100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9615102690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1288961510269
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года961510269101
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года936000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года293000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года936293360
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года29336260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года352668474243
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года66847424385
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3526684740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6684742430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1288961510269
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года961510269101
21103 Выручка за отчетный год5568285317761768
21104 Выручка за предыдущий год2853177617681264
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4637259517631758
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2595176317581253
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год931258130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25813100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год931258130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год25813100
23503 Прочие расходы за отчетный год43000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год888258130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25813100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1875232
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год52322
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год701206108
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2061089
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год701000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год206000
32007 Величина капитала на 31293000
32008 Величина капитала на 31293000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))643000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)643000
33007 Величина капитала на 31936000
33008 Величина капитала на 31936000
36003 Чистые активы на 31936000
36004 Чистые активы на 31293000
41103 Поступления – всего за отчетный год5568000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5568000
41203 Платежи – всего за отчетный год5565000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год705000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1954000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год281000
41293 Прочие платежи за отчетный год2625000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ТЕХНИКУМ ДИЗАЙНА, ЭКОНОМИКИ И ПРАВА"

Прибыль

Прибыль ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ТЕХНИКУМ ДИЗАЙНА, ЭКОНОМИКИ И ПРАВА"

Чистые активы

Чистые активы ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ТЕХНИКУМ ДИЗАЙНА, ЭКОНОМИКИ И ПРАВА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (701)/Стоимость активов (1288) = 54.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ТЕХНИКУМ ДИЗАЙНА, ЭКОНОМИКИ И ПРАВА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (931)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4637+0+0) = 20.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ТЕХНИКУМ ДИЗАЙНА, ЭКОНОМИКИ И ПРАВА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (931)/Выручка (5568) = 16.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ТЕХНИКУМ ДИЗАЙНА, ЭКОНОМИКИ И ПРАВА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (701)/Выручка (5568) = 12.59 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ТЕХНИКУМ ДИЗАЙНА, ЭКОНОМИКИ И ПРАВА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ТЕХНИКУМ ДИЗАЙНА, ЭКОНОМИКИ И ПРАВА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ТЕХНИКУМ ДИЗАЙНА, ЭКОНОМИКИ И ПРАВА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ТЕХНИКУМ ДИЗАЙНА, ЭКОНОМИКИ И ПРАВА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ТЕХНИКУМ ДИЗАЙНА, ЭКОНОМИКИ И ПРАВА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.613

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.544

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.689

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.659

Индекс Альтмана Z = 13.217

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ТЕХНИКУМ ДИЗАЙНА, ЭКОНОМИКИ И ПРАВА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (3.24), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (16.72%), рентабельность компании (12.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ТЕХНИКУМ ДИЗАЙНА, ЭКОНОМИКИ И ПРАВА"

Еще предприятия