ООО "ТАИС" ИНН:0560201373 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25124482 ОКВЭД:52.46.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года438941843742
11504 Основные средства на конец предыдущего года418437420
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года438941843742
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года418437420
12103 Запасы на конец отчетного года2662268250
12104 Запасы на конец предыдущего года22682500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12641419136
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14191360
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года446741139848
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года411398480
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5997780010234
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7800102340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года103861198413976
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11984139760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года102431197411887
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11974118870
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года143102022
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1020890
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года143102089
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1020890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года103861198413976
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11984139760
21103 Выручка за отчетный год11146955810487
21104 Выручка за предыдущий год9558104877420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1059092529294
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год925292946809
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5563061193
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3061193611
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5563061193
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3061193611
23403 Прочие доходы за отчетный год86312702913
23404 Прочие доходы за предыдущий год127029136991
23503 Прочие расходы за отчетный год88312442707
23504 Прочие расходы за предыдущий год124427076583
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5363321399
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год33213991019
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10766358
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год66358139
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4292661041
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2661041880

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (429)/Стоимость активов (10386) = 4.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (556)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10590+0+0) = 5.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (556)/Выручка (11146) = 4.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (429)/Выручка (11146) = 3.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 41.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 40.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 31.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.564

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 71.629

Индекс Альтмана Z = 79.393

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (31.24), коэффициент быстрой ликвидности (40.08), коэффициент текущей ликвидности (41.94), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (4.99%), рентабельность компании (3.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники