Общество с ограниченной ответственностью "Амир-С" ИНН:0560205882 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:43338270 ОКВЭД:15.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года31954217471001810161
11504 Основные средства на конец предыдущего года21747100181016113664
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года31954217471001810161
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года21747100181016113664
12103 Запасы на конец отчетного года1227456752673095
12104 Запасы на конец предыдущего года4567526730951105
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5875524180205101
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5241802051011314
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1404495474124625
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4954741246252468
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8506147622069912821
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1476220699128214887
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года40460365093071722982
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года36509307172298218551
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2276640040
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4040040
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года604122726012223
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года227261636306765
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28817227761641312273
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2277616413122736815
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года623185130794000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года623185130794000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1164313110106587280
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года131101065872806061
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1164313110124537630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года131101245376307736
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года40460365093071722982
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года36509307172298218551
21103 Выручка за отчетный год65737638235972059720
21104 Выручка за предыдущий год63823597205972057503
21203 Себестоимость продаж за отчетный год58942574265372253123
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год57426537225312353708
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6795639759986597
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6397599865973795
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6795639759986597
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6397599865973795
23303 Проценты к уплате за отчетный год755221258546
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5221258546825
23404 Прочие доходы за предыдущий год4244000
23504 Прочие расходы за предыдущий год3116000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6720700347406051
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7003474060512970
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год679640600593
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год640600593575
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6041636341405458
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6363414054582395
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6041636305458
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6363414002395

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Амир-С"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Амир-С"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Амир-С"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6041)/Стоимость активов (40460) = 14.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Амир-С"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6795)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (58942+0+0) = 11.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Амир-С"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6795)/Выручка (65737) = 10.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Амир-С"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6041)/Выручка (65737) = 9.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Амир-С"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.73

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Амир-С"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Амир-С"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Амир-С"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Амир-С"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.078

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.149

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.166

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.475

Х5 = Выручка/Активы = 1.625

Индекс Альтмана Z = 3.247

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Амир-С"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (0.73), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (10.34%), рентабельность компании (9.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Амир-С"