ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАНАС" ИНН:0561001730 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12805476 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года87658765
11504 Основные средства на конец предыдущего года87659140
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года87658765
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года87659140
12103 Запасы на конец отчетного года7460
12104 Запасы на конец предыдущего года730
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1028
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28668
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года756101
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года101668
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года95218866
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года88669808
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года95118775
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года87759760
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1091
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9148
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1091
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9148
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года95218866
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года88669808
21103 Выручка за отчетный год25337387
21104 Выручка за предыдущий год7387985
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17556595
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6595901
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год778792
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год79284
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год778792
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год79284
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год778792
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год79215
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3279
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7935
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год746713
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год713-20

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАНАС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАНАС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАНАС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (746)/Стоимость активов (9521) = 7.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАНАС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (778)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1755+0+0) = 44.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАНАС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (778)/Выручка (2533) = 30.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАНАС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (746)/Выручка (2533) = 29.45 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАНАС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 75.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАНАС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАНАС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАНАС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАНАС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.078

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.078

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.082

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 951.1

Индекс Альтмана Z = 999.972

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАНАС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (75.6), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (30.71%), рентабельность компании (29.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАНАС"