ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГПРОМВЕНТИЛЯЦИЯ" ИНН:0561007876 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25168278 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11301239
11504 Основные средства на конец предыдущего года12391332
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11301239
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12391332
12103 Запасы на конец отчетного года16561656
12104 Запасы на конец предыдущего года16561170
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33973100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31003100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года740
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года401916
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года50604796
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года47966186
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года61906035
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года60357518
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года54905490
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года54905490
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года700545
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5452028
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года700545
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5452028
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года61906035
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года60357518
21103 Выручка за отчетный год5748555
21104 Выручка за предыдущий год855511987
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5738485
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год848511642
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год70345
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год70345
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год70345
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1469
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год156
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год56276

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (6190) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (573+0+0) = 0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1)/Выручка (574) = 0.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (574) = 0.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.704

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.843

Индекс Альтмана Z = 12.853

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (4.86), коэффициент текущей ликвидности (7.23), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (0.17%), рентабельность компании (0.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники