ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГЭЛЕКТРОСЕТЬСТРОЙ" ИНН:0561009168 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00123406 ОКВЭД:45.21.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10837145301866723598
11504 Основные средства на конец предыдущего года14530186672359818342
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года116116116116
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года116116116116
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1029683443
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года968344322
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11055147421886624157
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14742188662415718480
12103 Запасы на конец отчетного года9571902177267995
12104 Запасы на конец предыдущего года9021772679958249
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28554231691748918687
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23169174891868736703
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года526363554935
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3635549353915
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года38651325532576927656
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года32553257692765649344
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года49706472954463551813
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года47295446355181367824
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8888
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8888
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года8866886688668866
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года8866886688668866
13603 Резервный капитал на конец отчетного года9900990099009900
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года9900990099009900
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года239499431446215295
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9943144621529516643
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21168287173323634069
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28717332363406935417
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года5586376891145
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года6376891145585
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5586376891145
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6376891145585
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27980179411071016599
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17941107101659931822
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27980179411071016599
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17941107101659931822
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года49706472954463551813
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года47295446355181367824
21103 Выручка за отчетный год22710337454524966933
21104 Выручка за предыдущий год33745452496693371956
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15742227323024044284
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22732302404428447031
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6968110131500922649
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11013150092264924925
22203 Управленческие расходы за отчетный год13982169172060322917
22204 Управленческие расходы за предыдущий год16917206032291722209
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7014-5904-5594-268
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5904-5594-2682716
23403 Прочие доходы за отчетный год8199632455761243
23404 Прочие доходы за предыдущий год6324557612430
23503 Прочие расходы за отчетный год17738087531183
23504 Прочие расходы за предыдущий год80875311832701
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-588-388-916-208
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-388-916-20815
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1240141
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год40141237
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год41-32-109-192
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год32-109-192-198
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год8565471421
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год6547142115
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-515-363-459-347
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-363-459-347-207
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-515-363-459-347
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-363-459-347-207
32003 Величина капитала на 318888
32005 Величина капитала на 318866886688668866
32006 Величина капитала на 319900990099009900
32007 Величина капитала на 319943144621529516643
32008 Величина капитала на 3128717332363406935417
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))754945198331348
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)754945198331348
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))754945198331348
33218 Убыток (ИТОГО)754945198331348
33003 Величина капитала на 318888
33005 Величина капитала на 318866886688668866
33006 Величина капитала на 319900990099009900
33007 Величина капитала на 31239499431446215295
33008 Величина капитала на 3121168287173323634069
36003 Чистые активы на 3121168287173323633626
36004 Чистые активы на 3128717332363362636003
41103 Поступления – всего за отчетный год31777387275821782252
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год31670384785821782252
41193 Прочие поступления за отчетный год10724900
41203 Платежи – всего за отчетный год31614389185859885232
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1064910893561924445
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8512123412301025571
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год124014432
41293 Прочие платежи за отчетный год12441156442995534784
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год163-191-381-2980
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период163-191-381-2980

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГЭЛЕКТРОСЕТЬСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГЭЛЕКТРОСЕТЬСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГЭЛЕКТРОСЕТЬСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-515)/Стоимость активов (49706) = -1.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГЭЛЕКТРОСЕТЬСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7014)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15742+0+13982) = -23.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГЭЛЕКТРОСЕТЬСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7014)/Выручка (22710) = -30.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГЭЛЕКТРОСЕТЬСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-515)/Выручка (22710) = -2.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГЭЛЕКТРОСЕТЬСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.39

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.39<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГЭЛЕКТРОСЕТЬСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГЭЛЕКТРОСЕТЬСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГЭЛЕКТРОСЕТЬСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГЭЛЕКТРОСЕТЬСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.215

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.742

Индекс Альтмана Z = 2.076

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.076<2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГЭЛЕКТРОСЕТЬСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.39), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (-30.89%), рентабельность компании (-2.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГЭЛЕКТРОСЕТЬСТРОЙ"