ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГПРОДМАШ" ИНН:0561010290 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:05036066 ОКВЭД:29.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года144100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года144100
12103 Запасы на конец отчетного года50310680
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4175483200
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года548312121384
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19542975106
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29751190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года74028458986
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года845813372229
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года88448458986
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года845813382229
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года87256999894
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6999622205
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года119145992
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14597162024
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года119145992
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14597162024
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года88448458986
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года845813382229
21103 Выручка за отчетный год8378118597599
21104 Выручка за предыдущий год1185976083551
21203 Себестоимость продаж за отчетный год646050006833
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год500163473090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19186859766
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год68581261461
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19186859766
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год68581261461
23404 Прочие доходы за предыдущий год11000
23504 Прочие расходы за предыдущий год5926390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19186376766
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6376622461
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17266376766
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6376622461

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГПРОДМАШ"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГПРОДМАШ"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГПРОДМАШ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1726)/Стоимость активов (8844) = 19.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГПРОДМАШ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1918)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6460+0+0) = 29.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГПРОДМАШ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1918)/Выручка (8378) = 22.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГПРОДМАШ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1726)/Выручка (8378) = 20.6 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГПРОДМАШ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 62.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГПРОДМАШ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 19.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГПРОДМАШ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 16.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГПРОДМАШ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГПРОДМАШ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.823

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.195

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.217

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 73.319

Х5 = Выручка/Активы = 0.947

Индекс Альтмана Z = 33.169

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГПРОДМАШ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (16.42), коэффициент быстрой ликвидности (19.92), коэффициент текущей ликвидности (62.2), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (22.89%), рентабельность компании (20.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГПРОДМАШ"