Общество с ограниченной ответственностью "Азия" ИНН:0561011103 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12795714 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года38380
12104 Запасы на конец предыдущего года38350
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2042
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года414
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года150172209
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года172209135
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года208214211
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года214245139
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года208214218
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года214245140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года193169211
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года169227137
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15457
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года45183
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15457
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года45183
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года208214218
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года214245140
21103 Выручка за отчетный год45471716746
21104 Выручка за предыдущий год71756715608
21203 Себестоимость продаж за отчетный год40459216689
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год59251115032
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5012557
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12556576
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5012557
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12556576
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5012557
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12556576
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5012557
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12556576

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Азия"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Азия"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Азия"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (50)/Стоимость активов (208) = 24.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Азия"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (50)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (404+0+0) = 12.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Азия"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (50)/Выручка (454) = 11.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Азия"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (50)/Выручка (454) = 11.01 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Азия"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Азия"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Азия"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 10

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Азия"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Азия"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.928

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.24

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.24

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.867

Индекс Альтмана Z = 21.993

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Азия"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (10), коэффициент быстрой ликвидности (11.33), коэффициент текущей ликвидности (13.87), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (11.01%), рентабельность компании (11.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Азия"