ООО "Зиг-заг" ИНН:0561015429 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25109844 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года831011010
11504 Основные средства на конец предыдущего года8383119119
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года730000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года73073000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8131011010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8138131190
12103 Запасы на конец отчетного года1901192819281423
12104 Запасы на конец предыдущего года1449144916321632
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16732732106
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24999952
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года41411010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1941275927590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1490149017290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2754286028601581
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2303230318481848
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2693199419941545
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2274227417261726
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года615286636
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2929122122
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года61528660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года29291220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2754286028601581
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2303230318481848
21103 Выручка за отчетный год6279483142203632
21104 Выручка за предыдущий год4831422036324849
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5567351429933279
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4283299324794391
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год712131712270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год548122711530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год712131712270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год548122711530
23503 Прочие расходы за отчетный год2941037959172
23504 Прочие расходы за предыдущий год268959972129
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4182802680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2802681810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год418280268181
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год280268181329

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (418)/Стоимость активов (2754) = 15.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (712)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5567+0+0) = 12.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (712)/Выручка (6279) = 11.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (418)/Выручка (6279) = 6.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 43.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.683

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.152

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.152

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 44.148

Индекс Альтмана Z = 52.353

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.39), коэффициент быстрой ликвидности (12.62), коэффициент текущей ликвидности (43.79), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (11.34%), рентабельность компании (6.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники