Открытое акционерное общество "Дагестангеология" ИНН:0561019825 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01428071 ОКВЭД:45.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23283056
11504 Основные средства на конец предыдущего года30563462
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3560
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года20280
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года26843056
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года50843462
12103 Запасы на конец отчетного года26481720
12104 Запасы на конец предыдущего года17201687
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7403679240
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года772125885
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29211
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1112528
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7697680971
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7894320100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7966084027
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8402723562
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года50
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года29520
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года29520
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-87030
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-72570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5746-4301
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-43013868
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года3590
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3590
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года970810050
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1005018000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7569877919
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года779191694
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8540687969
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8796919694
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7966084027
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8402723562
21103 Выручка за отчетный год171878486
21104 Выручка за предыдущий год784861146
21203 Себестоимость продаж за отчетный год254986214
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год882211144
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-831-7728
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-97352
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-831-7728
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-97352
23303 Проценты к уплате за отчетный год912121
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1210
23503 Прочие расходы за отчетный год53319
23504 Прочие расходы за предыдущий год3190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1796-8168
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-101752
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год30
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год40
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год3570
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год20280
24603 Прочее за отчетный год70
24604 Прочее за предыдущий год210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1446-8168
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-81681
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-14460
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-81680

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1446)/Стоимость активов (79660) = -1.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-831)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2549+0+0) = -32.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-831)/Выручка (1718) = -48.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1446)/Выручка (1718) = -84.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.016

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.067

Индекс Альтмана Z = -0.179

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (-0.07), рентабельность продукции (-48.37%), рентабельность компании (-84.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники