ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕРЕЯ" ИНН:0561021775 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43339393 ОКВЭД:70.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года6200
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года6200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года125812631263
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года120112631263
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года125812681316
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года120113161263
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года132012681316
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года126813161263
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года113211301130
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года113011301126
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года188110110
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года138110110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года188138186
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года138186137
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года132012681316
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года126813161263
21103 Выручка за отчетный год523852375234
21104 Выручка за предыдущий год523752345196
21203 Себестоимость продаж за отчетный год492249214920
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год492149204884
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год316316314
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год316314312
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год316316314
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год316314312
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год316316314
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год316314312
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год314314314
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год314314312
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год220
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕРЕЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕРЕЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕРЕЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (1320) = 0.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕРЕЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (316)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4922+0+0) = 6.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕРЕЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (316)/Выручка (5238) = 6.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕРЕЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (5238) = 0.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕРЕЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕРЕЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕРЕЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕРЕЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕРЕЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.811

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.239

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.021

Индекс Альтмана Z = 13.255

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕРЕЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (7.02), коэффициент текущей ликвидности (7.02), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (6.03%), рентабельность компании (0.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕРЕЯ"