ДАГЕСТАНСКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОФСОЮЗА РАБОТНИКОВ НАРОДНОГО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ ИНН:0561024896 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02603814 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1928173618161526
11504 Основные средства на конец предыдущего года1736181615261280
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года14719000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года8000000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года16647973618160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9736181615260
12103 Запасы на конец отчетного года9948099480
12104 Запасы на конец предыдущего года9948099480
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года192410722126110314
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7741120936610118
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24531258682422415758
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25868242241575812502
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3640336590354330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3659035433260720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года53050463263724927598
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года46326372492759823900
13203 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года511220354330
13204 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года433220260720
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1928173618161526
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1736181615261280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года530501736372490
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года450581816275980
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1268354330357
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12683543300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года53050463263724927598
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года46326372492759823900
61003 Остаток средств на начало отчетного года25868242241575812502
62153 Членские взносы за отчетный год463750484000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год4637547827484000
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год22626259802284813456
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год3771029600
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год1977026490
63133 иные мероприятия за отчетный год168780172390
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год17167118731161510609
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год13429074010
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год59108470
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год78107990
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год1449016930
63253 ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год91708750
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год7919833054712119
63003 Использовано средств - всего за отчетный год4771246183399340
64003 Остаток средств на конец отчетного года24531258682422415758

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (53050) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.686

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 7.65

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия