ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАХАЧКАЛАСНАБ" ИНН:0561039243 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40758132 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года37000
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года42100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года42000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года42100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22403
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года227388
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2423453
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2453438
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года422423453
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года423453438
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года422420419
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года420419436
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3342
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3342
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года422423453
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года423453438
21103 Выручка за отчетный год7516612107
21104 Выручка за предыдущий год166121071600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6815611979
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год156119791482
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7100128
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год100128118
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7100128
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год100128118
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7100128
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10012896
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5100128
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10012896
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (422) = 0.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (68+0+0) = 10.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7)/Выручка (75) = 9.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (75) = 2.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.005

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 3.313

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (9.33%), рентабельность компании (2.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники