ООО " МАХАЧКАЛИНСКОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ " ЭЛЕКТРОБЫТПРИБОР " ИНН:0561041387 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03965318 ОКВЭД:17.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2544212820370
11504 Основные средства на конец предыдущего года2128203719450
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года83483400
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года83483400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3378296228712772
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2962287127721380
12103 Запасы на конец отчетного года4074365723852778
12104 Запасы на конец предыдущего года3657238527782239
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3754366331112258
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3663310022652502
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1561242621421571
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года242621421571751
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года71007
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1011012
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9396975676386614
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9756763866145504
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1277412718105099386
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года127181050993866884
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8808800880
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8808800880
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года9959950396
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года9953960396
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1744149801174
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1638127801048
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3619337325542450
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3513255424502324
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года327327327327
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года327327327327
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года327327327327
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года327327327327
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1181143117733586
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1431177335861123
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4786563936632273
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5399366322732360
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1802136900
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1369151300
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года10595792192750
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года679679750750
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8828901876286609
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8878762866094233
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1277412718105099386
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года127181050993866884
21103 Выручка за отчетный год21071123791251910890
21104 Выручка за предыдущий год1692812519696411029
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20966131741425310732
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1647614253473211116
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год105-795-1734158
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год452-17342232-87
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год105-795-1734158
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год452-17342232-87
23404 Прочие доходы за предыдущий год4549398800
23504 Прочие расходы за предыдущий год4549212420740
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год105452130158
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год452130158-87
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21902632
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9026320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год84362104126
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год362104126-87
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год843620126
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3621040-87
32003 Величина капитала на 318808800880
32005 Величина капитала на 319953960396
32007 Величина капитала на 311638127801048
32008 Величина капитала на 313513255402324
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1062200126
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1068190126
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1062200126
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1062200126
33003 Величина капитала на 318808800880
33005 Величина капитала на 319959950396
33007 Величина капитала на 311744149801174
33008 Величина капитала на 313619337302450
36003 Чистые активы на 313619337302450
36004 Чистые активы на 313513255402324
41103 Поступления – всего за отчетный год2233716473011657
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год175641604907140
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год380642404456
41193 Прочие поступления за отчетный год9670061
41203 Платежи – всего за отчетный год2320216189010837
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год12614747003797
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5698572405031
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2141032
41293 Прочие платежи за отчетный год4869295401974
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-8652840820
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-86524260820
61003 Остаток средств на начало отчетного года3500100
62503 Прочие за отчетный год96700800
62003 Поступило средств - всего за отчетный год967002313
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год572001513
63003 Использовано средств - всего за отчетный год572002313
64003 Остаток средств на конец отчетного года43000100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (84)/Стоимость активов (12774) = 0.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (105)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20966+0+0) = 0.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (105)/Выручка (21071) = 0.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (84)/Выручка (21071) = 0.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.361

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.395

Х5 = Выручка/Активы = 1.65

Индекс Альтмана Z = 2.102

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.102<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (0.5%), рентабельность компании (0.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники