Общество с ограниченной ответственностью "Калам " ИНН:0561042310 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40756084 ОКВЭД:22.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года82430
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года111
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года83431
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года43111
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года83431
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года43111
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8367
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года67-59
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года36470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года36470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года83431
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года43111
21103 Выручка за отчетный год160660
21104 Выручка за предыдущий год66065
21203 Себестоимость продаж за отчетный год139506
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год506146
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21154
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год154-81
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21154
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год154-81
23504 Прочие расходы за предыдущий год810
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2173
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год73-81
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год415
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1758
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год58-81

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Калам "

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Калам "

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Калам "

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17)/Стоимость активов (83) = 20.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Калам "

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (139+0+0) = 15.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Калам "

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21)/Выручка (160) = 13.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Калам "

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17)/Выручка (160) = 10.63 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Калам "

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Калам "

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Калам "

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Калам "

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Калам "

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.205

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.253

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 1.928

Индекс Альтмана Z = 3.601

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Калам "

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (13.13%), рентабельность компании (10.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Калам "