ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТЕКЛОПЛАСТ" ИНН:0561042454 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49173031 ОКВЭД:26.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года30704254872694723223
11504 Основные средства на конец предыдущего года25706269472322324844
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3070425706271660
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2570627166250260
12103 Запасы на конец отчетного года1837811266922712544
12104 Запасы на конец предыдущего года1126692271254411602
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года701009184510061085589
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9025810061012558947897
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года20000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16349360591892351094
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3605918923110949426
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1248261391701287600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1375831287601492270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года155531164876155926174253
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16329015592617425395329
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года848400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года848400
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года14043000
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года14043000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года636300
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года636300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1000749806000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года978349196500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11426411225010615590750
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1120231061559075081269
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года55000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года55000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года41212526264977133503
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года51266497713350314060
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4121252626497710
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5126649771335030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года155531164876155926174253
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16329015592617425395329
21103 Выручка за отчетный год57351904159189088130
21104 Выручка за предыдущий год90415918908813063182
21203 Себестоимость продаж за отчетный год54034828756655768211
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год82875665576821152390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год33177540253330
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год754025333199190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год33177540253330
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год754025333199190
23204 Проценты к получению за предыдущий год1062000
23403 Прочие доходы за отчетный год373502171689
23503 Прочие расходы за отчетный год2838023471997
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год42148602209070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год860220907131790
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1089172345452908
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1723454529082052
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год319000
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год251000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год55000
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год227000
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год360000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год307072391636210271
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год701216362102717392
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3070723900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год70121636200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТЕКЛОПЛАСТ"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТЕКЛОПЛАСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТЕКЛОПЛАСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3070)/Стоимость активов (155531) = 1.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТЕКЛОПЛАСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3317)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (54034+0+0) = 6.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТЕКЛОПЛАСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3317)/Выручка (57351) = 5.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТЕКЛОПЛАСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3070)/Выручка (57351) = 5.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТЕКЛОПЛАСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТЕКЛОПЛАСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТЕКЛОПЛАСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТЕКЛОПЛАСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТЕКЛОПЛАСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.538

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.769

Х5 = Выручка/Активы = 0.369

Индекс Альтмана Z = 2.018

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.018<2.9)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТЕКЛОПЛАСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.4), коэффициент быстрой ликвидности (2.1), коэффициент текущей ликвидности (2.54), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (5.78%), рентабельность компании (5.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТЕКЛОПЛАСТ"