ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОСТОСТРОЙ" ИНН:0561043031 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:43373088 ОКВЭД:45.21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19105255084840458288
11504 Основные средства на конец предыдущего года25508484045828838458
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1910525508484040
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2550848404582880
12103 Запасы на конец отчетного года12127411967111258
12104 Запасы на конец предыдущего года7421966910258403
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20334801420733486
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года47914207330876854
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9919196316665750
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года196316665750162
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года131643184355440
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года318435542490950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года322692869283947108782
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года286928394610738345878
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года128991253300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12533108500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года129091254310951016
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1254310951016-379
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года193601614982853107766
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1614982851106366643
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1936016149828530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16149828511063660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года322692869283947108782
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года286928394610738345878
21103 Выручка за отчетный год64498120588321441433039
21104 Выручка за предыдущий год1205883214784330391525
21203 Себестоимость продаж за отчетный год58296111958315369431067
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1119583154064310671282
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6202863060720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8630607219720
22203 Управленческие расходы за отчетный год2154303500
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3035000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4048559560720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5595607219720
23204 Проценты к получению за предыдущий год295000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год295010500
23403 Прочие доходы за отчетный год1754168612710
23404 Прочие доходы за предыдущий год1686127100
23503 Прочие расходы за отчетный год5345621270600
23504 Прочие расходы за предыдущий год62126318480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год45710692830
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год106910258740
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год91214205232
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21420518449
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год36685578690
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год85579690194
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год36685500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8557900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОСТОСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОСТОСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОСТОСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (366)/Стоимость активов (32269) = 1.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОСТОСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4048)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (58296+0+2154) = 6.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОСТОСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4048)/Выручка (64498) = 6.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОСТОСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (366)/Выручка (64498) = 0.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОСТОСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.68

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОСТОСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОСТОСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОСТОСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОСТОСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.192

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.667

Индекс Альтмана Z = -0.429

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОСТОСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.51), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (0.68), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (6.28%), рентабельность компании (0.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОСТОСТРОЙ"